Réalisée traditionnellement en fin d’année, cette opération financière consiste à céder les actifs acquis pendant l’année d’exercice comptable, à un organisme de financement. Mais de quoi s’agit-il exactement ? Quels sont les biens pouvant être refinancés ? Toutes les sociétés sont-elles concernées ? Intérêts de cette opération ? Comment faire si je veux demander mon lease-back ? Nous allons tenter de répondre à vos questions !
De quoi s’agit-il exactement ?
Le terme de lease-back (ou cession-bail en français) est utilisé pour définir l’opération qui consiste à vendre des actifs acquis durant l’exercice comptable. En effet, durant cet exercice le matériel acquis n’a pas fait l’objet d’une immobilisation et donc d’amortissements au bilan ce qui permet un refinancement au prix de l’acquisition initial et non au prix diminué des amortissements réalisés (on appel aussi cela la VNC ou Valeur Nette Comptable).
Vous allez donc céder votre matériel à un organisme financier qui, en contrepartie, vous facturera des loyers tous les mois. Bien évidemment, vous aurez la possibilité de devenir propriétaire du bien au terme du contrat moyennant le paiement d’une Valeur Résiduelle (appelée également Valeur de fin de contrat).
Le lease-back concerne également les biens immobiliers. Attention tout de même aux impacts de couts (frais de notaire, garanties, impôts etc…).
Quels sont les biens pouvant être refinancés ?
La réponse est assez simple : TOUS. Cependant, dans la réalité, les banques souhaitent surtout des actifs corporels (Ordinateur, Téléphone, Climatisation murale, Véhicules*, etc…)
Nous arrivons également à refinancer des actifs acquis depuis plusieurs années !
*Cette opération nécessitera une ré-immatriculation du véhicule.
Toutes les sociétés sont-elles concernées ?
Oui ! Nous avons aujourd’hui la capacité d’accompagner toutes les entreprises. L’étude ne porte pas seulement sur la forme juridique de l’entreprise mais surtout sur les capacités de l’entreprise à payer les loyers.
Intérêts de cette opération ?
Cette opération permet de procurer immédiatement à l’entreprise une trésorerie qu’elle peut utiliser :
- Pour financer un nouvel investissement ;
- Pour remonter des dividendes permettant de payer une dette structurée ;
- Pour améliorer son bilan de fin d’année ;
- Etc…
De plus, quel est l’intérêt d’immobiliser du matériel utilisé dans l’exploitation de votre entreprise ? AUCUN !
Il est évident que nous achetons le matériel en fonction de nos besoins et du niveau d’urgence du renouvellement. En effet, un matériel clé dans le processus de production ne peut pas attendre le feu vert d’un établissement financier.
Le lease-back vous permet donc, dans un second temps, de financer ces investissements !
Un exemple ?
L’entreprise Corporate a acquis durant l’année :
- 2 Ordinateur : 1 500€ HT
- 1 scie : 3 000€ HT
- 1 compresseur : 1 000€ HT
- Cout total des acquisitions : 7 000€ HT
Réalisons un lease-back de ces actifs :
- La société Corporate vend à l’organisme de financement l’ensemble des actifs : 7 000€HT+TVA : 8 400€ TTC
- Et paie des loyers chaque mois (par exemple 130€HT/mois pendant 60 mois)
- Ses loyers viennent s’inscrire en charge dans le compte de résultat et permettent ainsi de réduire l’IS
Sans cette opération de lease-back, la société aurait enregistrée :
- Les biens à l’actif de son bilan
- Des amortissements
- Et surtout, aurait utilisée 7 000€ de trésorerie
En conclusion :
Vous l’aurez compris, cette opération présente de nombreux avantages et notamment celui de permettre à l’entreprise de retrouver une trésorerie permettant d’affronter plus sereinement les situations difficiles.
En bref, il s’agit pour l’entreprise de bénéficier d’un financement en profitant de la garantie procurée par les équipements. Cela évite donc la prise d’une garantie par le partenaire bancaire habituel.
Enfin, en utilisation nos services, le financement pourra être accordé par un partenaire n’ayant pas vos comptes en gestion. Votre banquier pourra ainsi continuer de vous accompagner sur des projets plus structurants.
95% des entreprises clôturent leur activité au 31/12, vous l’aurez compris, c’est donc le moment opportun pour discuter de ces opérations, en demandant votre financement en ligne !
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